对于票据贴现业务，银行审查工作主要包括：调阅相关企业贴现档案、银行贴现台账和相关贴现、买入票据明细账及相关凭证，审查办理贴现申请人提供商品交易合同，以及增值税发票等，证明文件是否齐全、是否真实、有效，有无提供虚假证明文件和增值税发票(复印件)，套取银行资金等问题。对部分贴现量较大企业，或者单笔贴现在一定金额以上企业，还要核实贴现资金去向的。但是，对于银行来说无法跟踪，就像贷款一样，如果贷给企业100万，企业用掉50万，还有50万用来炒股，银行没有办法及时跟踪发现，及时采取制止措施。

　　还有不少贴现银行对票据管理并不严格，持票人在贴现了票据以后，通常情况下，就完全拥有了资金使用权，可以根据自己需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行任何限制。加之防范企业通过票据贴现方式，将银行资金流入股票市场的风险控制系统，尚未建立和完善，银行显得有些无能为力。直到现在，去年由银行发起成立的基金公司，被认为是银行资金可以间接进入证券市场。因此，这些企业如果把票据贴现资金投入股市，很可能成为当前银行监管的盲点。